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湖南:筑牢单位内控“防火墙”

 近期,湖南省财政厅和审计厅联合发布了关于贯彻落实《财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》的通知(下称“《通知》”)。《通知》特别针对部分单位不够重视、制度建设不健全、发展水平不均衡等问题制定了相关措施。
    值得关注的是,湖南省财政厅和审计厅联合工作机制的建立是湖南省此次推进行政事业单位内控建设的一大亮点。“近年来我们一直在为推动行政事业单位内部控制建设、规范内部权力运行做着努力,联络各方力量不断宣传,为联合工作机制的建立打下了坚实基础。”湖南省财政厅会计处处长杨海霞对记者说。
    
协同推进突出重点
    湖南省财政厅、审计厅在各自工作职责范围内加强工作沟通与信息共享。
    财政厅为牵头部门,主要负责内部控制建设规划、实施、指导、协调和绩效评估等工作;审计厅为审计监督部门,主要负责对省级预算单位内部控制制度的健全性、合法性和有效性进行审计。
    湖南省审计厅财政处处长周伟对记者表示,“这个工作意义重大。我们这几年不仅发挥审计监督作用,而且寓服务于监督之中,致力于帮助被审计单位加强内部管理、堵住管理漏洞。事实上,只要是内控制度建设比较健全的单位,它的管理就比较规范,内控意识薄弱、制度不健全或者实施不到位的单位就会有很多问题。”所以,内控制度的建设势在必行。
    财政厅和审计厅内控制度建设的目标    是一致的,都是为了帮助各单位进一步规范管理,强化内部流程控制。
    “这次联合工作机制更好地推动了内控建设的进展。这样一来,就使这项工作成为了一个常规工作,而且让各行政事业单位明白,内控建设是防止经济风险的前置制度,而不是事后制度,进一步提高了各单位的重视程度。”杨海霞说。
    《通知》要求各级各单位充分认识内控建设的重要性,将制约内部权力运行、强化内部控制作为当前和今后一个时期的重要工作来抓,切实加强组织领导,健全工作机制,由单位“一把手”负总责、亲自抓。要明确内控工作职能部门或工作牵头部门,配备充实人员力量,对照内部控制建设的相关要求,加快内部控制建设进程。
    同时,根据《通知》要求,各级各单位要突出重点,全面实施,根据内部控制建设有关要求,将在内部管理制度的建立与完善、业务流程再造、信息系统建设、内控自我评价等重要环节取得重点突破。各单位还应坚持问题导向,科学规划,进一步健全内部控制体系,在解决重点问题的基础上,实现内部控制全员、全过程覆盖。
    另外,各级各单位要制定方案,明确主要任务和时间表。对于已建立并实施内部控制的单位,应进行自我评价,针对存在的问题进行整改和完善;对于尚未建立及内部控制制度不健全的单位,必须于今年年底前完成内部控制的建立和实施工作。
    
内控建设突出两个“纳入”
    开展自我评价和绩效评估,加强内部控制监督检查,是内部控制得以有效    实施的重要保障。
    《通知》要求各主管部门首先要在做好本部门工作的同时,加强对本系统所属单位内控实施情况的督促指导和检查,建立内部监督和评价机制,及时发现问题、漏洞并加以解决、控制,将内部监督、自我评价与干部考核、追责问责相结合,采用适当方式予以内部公开。其次,应强化外部监督,加强与审计、监察等部门的沟通协调,形成监督合力,共同推动内部控制建设,促进权力规范高效运行。
    为使行政单位内部控制建设工作落到实处,湖南采取“两个纳入”,推动全省行政事业单位内部建设工作的有效开展。
    一是将行政事业单位内部控制建设情况纳入省委、省政府对省直单位、市州党委政府的绩效评估范围。“内控建设作为省直单位、市州党委政府的年度工作绩效评估指标之一,引起了各单位的高度重视,各市州也要对所辖的县    市区及相关职能部门进行考核,绩效评估压力逐级传导下去,也能保证内控建设切实到位。”杨海霞说。
    二是将行政事业单位内部控制建设逐步纳入政府部门法制建设考核中。内部控制是制度规范,能够从制度上督促和推进政府部门依法行政。通过责任压力传导,使内控建设在各省直单位从“要我做”变为“我要做”,进一步增强工作的主动性。
    同时,在湖南财政厅2016年党风廉政建设和反腐败工作要点中也明确提出,建立湖南财政系统内部控制体系和廉政风险防控机制,是今年全省财政系统党风廉政建设和反腐败工作的重点之一。
    “2016年,我们将两方面发力。一方面是行政发力,成立内控委员会,将全面推进行政事业单位内部控制建设、全面建立和实施省市县三级财政内部控制制度,以信息化为支撑建立嵌入业务流程的内部监督机制,将内部监督的职能嵌入预算管理的各个环节有机联系起来。另一方面就是从党风廉政建设发力,将廉政风险防控机制纳入到内控机制里,发挥内部控制更深层次的作用。”杨海霞说。
    周伟也表示:“下一步我们会把内控建设的情况纳入到我们审计的范畴,将制度落到实处,同时要看各个单位内控制度建立得是否健全与完善、实际实施的效果如何。”以问题为导向的行政事业单位内部控制体系建设不可能一蹴而就。“我们接下来还会联合相关业务处室、中介机构等,合力挖掘典型案例,大力推广先进经验,以推动实施。内控建设没有终点,我们会随时发现新问题,不断完善制度,朝着新目标不断前进。”杨海霞说。

 

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